Кои са трите етапа на изпирането на пари?
Кои са трите етапа на изпирането на пари?
За осъществяване на контрол върху прането на пари е полезно първо да се познава самия процес.
30 сеп 2022 | 10 minutes read time
Какво е изпиране на пари?
Изпирането на пари е финансово престъпление, при което източникът на незаконно придобитите средства е скрит от правоохранителните органи и финансовите власти чрез създаването на впечатление за законност, с цел незаконна печалба. Физически лица, укриващи данъци, криминални организации, корумпирани държавни служители и дори лица финансиращи терористи прибягват до изпирането на пари, за да прикриват източниците си на финансиране.
Какви са различните варианти за изпиране на пари?
„Смърфингът” (известен още като „раздробяване”) е преобладаващия метод за изпиране на средства. За да не привлича внимание, извършителят разделя големите суми в брой на по-малки дялове и по правило ги депозира в множество банкови сметки. Обмяната на валути, паричните преводи и т.нар. мулета (хора, които пренасят големи суми през границите и ги депозират в сметки в държави със слаб контрол) също са варианти използвани за изпиране на средства. Други методи за изпиране на пари включват:
- Инвестиране в стоки на лукса като бижута и злато, които могат да бъдат транспортирани лесно до други държави;
- Закупуване и препродажба на ценни активи като недвижимо имущество, автомобили и яхти;
- Хазартни залагания, фалшификации и използване на кухи фирми (неактивни юридически лица, които съществуват само на хартия)
Какви са етапите на изпирането на пари?
За ефективно противодействие на изпирането на пари е нужно да се познават добре трите етапа на процеса:
1. Позициониране/пласмент
Пласментът е първия етап от процеса – вкарването на незаконно придобитите парични средства в законната финансова система. Тук мерките за противодействие трябва да се концентрират върху незаконните източници на средствата. През тази първа фаза извършителите са уязвими, тъй като движат големи суми пари и ги въвеждат директно в обръщение. Най-популярните стратегии за пласмент са следните:
- Издаване на фалшиви фактури и касови бележки
- Инвестиране на средства в компании опериращи изцяло с кеш
- Откриване на сметки в чуждестранни банки
- Регистриране на фирми в офшорни локации
- Прехвърляне на относително незначителни суми през определен период от време
2. Наслояване
Вторият етап, който е известен като „наслояване” започва след като средствата вече са депозирани. За целта големите суми са разделени на множество отделни трансакции. Изхожда се от идеята, че тези дребни трансфери няма да привлекат вниманието на властите, тъй като са под минимума, записан в законодателството за противодействие на изпирането на пари. Тази фаза често е свързана с прехвърляне на средства в чужбина. Стратегиите включват:
- Извършване на покупко-продажби на поредица от международни пазари
- Закупуване на парични преводи от други държави
- Конвертиране на депозираните пари в други валути
- Закупуване и продажба на стоки с висока стойност
Третият етап от процеса представлява реинтеграцията на средствата в законни банкови сметки на извършителя. Както и при предишните фази, и тук се осъществяват поредица от по-малки трансакции. Например, средствата се използват за придобиване на ценен актив – бижу или земя. След неговата продажба остава документална следа, която дава легитимност на придобитото богатство. Други възможни стратегии са:
- Наемането на фиктивни служители, на които се изплащат възнаграждения
- Заеми към директори на кухи фирми, които биват изплащани със средства на компаниите.
- Изплащане на дивиденти на акционери в предприятия управлявани от криминални организации
Защо е важно да противодействаме на изпирането на пари?
Целта на противодействието на изпирането на пари (известно като AML) е да лиши криминалните организации от средствата, които придобиват от престъпния си бизнес и съответно да премахне основния стимул за извършването на незаконната дейност. Милиони хора по света са застрашени от незаконни и опасни дейности като трафик на наркотици, трафик на хора, спонсориране на тероризъм, контрабанда, рекет и измами. А те носят и огромни социално-икономически щети. Борбата с изпирането на пари може да ограничи криминалните прояви, което би донесло значителни ползи за цялото общество. Основната причина е, че изпраните средства дават привидна легитимност на резултата от незаконните действия.
Как можем да разберем, че някой пере пари?
Има редица предупредителни знаци, които могат да ни насочат, че се извършва изпиране на средства от незаконна дейност. Някои от индикаторите включват съмнителни или потайни финансови операции на лица, които извършват твърде сложни трансакции; притежават фирми, които не изглежда да извършват реална дейност; извършват едри покупки с пари в брой; или осъществяват множество преводи на суми, които са под задължителния минимален праг за уведомяване на надзорните органи.
Какво е AML compliance?
Въвеждането на ефикасни мерки срещу изпирането на пари дава сигурност, че незаконно придобитото богатство няма да попадне в обръщение в легитимната финансова система. Проверките за произход на средствата (AML Compliance) са задължителни за всички субекти по Закона за мерките срещу изпирането на пари, включително: банки, финансови институции и юридически лица предоставящи финансови услуги. Капацитетът на тези субекти за покриване на стандартите и изграждане на доверие в дейността им, може да бъде подпомогнат от въвеждането на ефективни политики и методи за превенция, обучение на персонала и технологично обезпечение.
Защо е важно да има проверки за произхода на средствата?
Първоначално проверките биват въведени, за да затруднят криминалните организации в усвояването на незаконно придобитите средства. Тъй като преобладаващата част от криминалните дейности са мотивирани от финансовите печалби, невъзможността на престъпните лица да се възползват от тях е ефективна стратегия за намаляване на корупцията, укриването на данъци, едрите кражби, измамите и други подобни престъпления. Това са средства, които трябва да бъдат използвани по по-пълноценен начин – в полза на обществото.
В основата на ефективната програма за контрол е залегнал фундаменталният принцип, че превенцията на изпирането на пари е ключов елемент на правовото и добре функциониращо общество. Проверките за произход на средствата (AML Compliance) са не само желателни и препоръчителни, а и абсолютно необходимо изискване. Затова всички ръководни фактори, от които зависи дейността на компаниите, трябва да бъдат добре запознати с значимостта на мерките срещу изпирането на пари.
С какво може да помогне TRUVITY?
Truvity предлага интелигентни, функционални и ефикасни решения за извършването на комплексни проверки за нормативно съответствие на физически и юридически лица от региона на Югоизточна Европа. Нашият удобен за използване софтуер анализира над 1000 публични източници на информация за извличане на консолидирани профили. Това позволява на клиентите ни да извършват комплексни KYC проверки в рамките на секунди. Както и да получават допълнителни сведения за съдружници и свързани лица, видни политически личности и отрицателни медийни публикации за тях. Клиентите ни имат достъп до целия масив от данни чрез удобен потребителски интерфейс, който може да ограничи административното бреме и да облекчи работния процес.
Truvity Ресурси
Последните промени в регулациите на ЕС относно борбата с прането на пари (AMLD 6)
04 юли 2025
Разберете какви са последните промени в директивата AMLD 6 на ЕС и как бизнесът може да се подготви за новите изисквания.
Прочетете повече >Special offer, free trial version! Register now and get your free trail version here